Мораторий на удовлетворение требований кредиторов: понятие, сроки и особенности действия моратория


В этой статье:

Мораторий на удовлетворение требований кредиторов: понятие, сроки и особенности действия моратория

2020-03-31 Белобрагина Людмила Владимировна Рубрика: Статьи Тэги:

В связи с пандемией коронавируса и кризисной ситуацией в стране, Правительство РФ внесло в ГД РФ законопроект о моратории на банкротство.

Мораторий на банкротство предусматривает ограничение в подаче заявлений о признании должника банкротом. Согласно законопроекту введение моратория будет возможно по решению Правительства РФ, закрепленному в нормативно-правовом акте.

В каких же случаях будет возможно введение моратория на банкротство?

Правительство вправе вводить мораторий на возбуждение дел о банкротстве организаций при чрезвычайных ситуациях природного и техногенного характера, а также существенном изменении курса рубля. Все случаи, при которых Правительство РФ вправе вводить мораторий будут отражены в ФЗ «О несостоятельности».

Согласно официальным источникам и пояснениям к законопроекту: «В акте правительства Российской Федерации о введении моратория могут быть указаны отдельные виды экономической деятельности, предусмотренные Общероссийским классификатором видов экономической деятельности, а также отдельные категории лиц и (или) перечень лиц, пострадавших в результате обстоятельств, послуживших основанием для введения моратория, на которых распространяется действие моратория». 

Рекомендуем!  Верховный суд разобрался в тонкостях договора займа

Таким образом, при введении моратория, Правительство РФ должно будет указать конкретный круг должников, на которых распространяется такое ограничение.

Срок действия моратория будут также определены Правительством РФ. Об установлении предельных сроков в законопроекте не сказано. При этом даже если заявление было уже подано и суд принял такое заявление к рассмотрению, дело должно быть приостановлено до окончания срока действия моратория.

Какие последствия для кредиторов повлечет мораторий?

Затягивание сроков для получения дебиторской задолженности. 

Время. Самый ценный ресурс. Мораторий фактически затягивает срок для взыскания дебиторской задолженности. В особенности данный фактор актуален в кризис. Одной из первых мер, к которой обратится каждый владелец бизнеса, — это взыскание дебиторской задолженности. Представьте, проведя аудит и фин. анализ, Вы приходите к выводу, что ресурсов надолго не хватит.

Однако у Вас имеется дебиторская задолженности, которая Вам очень помогла бы для поддержания функционирования компании. Но что происходит…. Вы решаете подать заявление о признании вашего дебитора банкротом, но вдруг вводится мораторий. Вывод очевиден: деньги нужны сейчас, сейчас взыскать Вы их не можете.

В случае отсутствия и исчерпания иных ресурсов, через некоторое время и сами можете оказаться на пороге банкротства.

К примеру, кредитор предпринял все меры для истребования задолженности во внесудебном порядке, «просудил» в суде, попытался истребовать задолженность в исполнительном производстве и крайней мерой остается только подача заявления о банкротстве. В случае с введением моратория, кредитор на неопределенный срок теряет свое право на получение денежных средств с должника. 

Аналогичная ситуация сложится также в том случае, если Вы не предпринимали мер по взысканию задолженности (кроме претензионного порядка) и рассчитывали исключительно на процедуру банкротства, поскольку должник отвечает критериям, предусмотренным ФЗ «О банкротстве». Вы также потеряете право обратиться с заявление о банкротстве на неопределенное время, следовательно и дебиторскую задолженность в этот период не взыщите.

Однако если Ваш контрагент все-таки добросовестный и не намерен просто так сдаваться, то за период моратория у него есть все шансы восстановить свою платежеспособность и расплатиться со всеми кредиторами. В данном случае мораторий будет являться некой «оздоровительной» мерой, которая пойдет на пользу и должнику, и кредитору.

Но возможно и другое развитие событий. Если Ваш контрагент намеренно не расплачивается с кредиторами, то мораторий может лишь усугубить ваше положение. Взыскать свою дебиторскую задолженность вы все-таки сможете, но когда?

При этом стоит помнить, что мораторий на банкротство ограничивает в действиях не только кредитора, но и должника.

А именно, во время моратория должник не имеет права совершать какие-либо сделки, за исключением хозяйственных.

То есть если Ваш дебитор решит вывести имущество, назначить руководителем номинальное лицо или же совершить иные недобросовестные действия, в последствии такие сделки и решения будут признаны ничтожными.

Безусловно, такая мера, как мораторий предпринимается в интересах должника, а не в интересах кредитора. 

В связи с этим, мы подготовили рекомендации кредиторам о том, как не пострадать от моратория.

1. Проведите финансовый анализ и аудит с целью выявления дебиторской задолженности Вашей организации.

2. С учетом анализа ситуации на рынке в конкретный период, а также с помощью аудиторов и юристов, выделите те категории должников, которые в ближайшее время могут попасть под мораторий.

К примеру, в настоящее время к таким должникам будут относиться турагенства, авиакомпании, компании перевозчиков.

Всё, что Вам нужно – это определить с какой категории должников в настоящее время не удастся взыскать задолженность, а с какой можно попробовать, если поторопиться.

Список отдельных сфер деятельности, наиболее пострадавших в условиях ухудшения ситуации в связи с распространением новой коронавирусной инфекции, для оказания первоочередной адресной поддержки:  https://www.nalog.ru/rn77/business-support-2020/9704514/

3. Чем раньше, тем лучше начните предпринимать меры по взысканию дебиторской задолженности! Если задолженность уже просужена, то запрашивайте в налоговой информацию об открытых счетах и направляйте исполнительный лист не только приставам, но и в каждый банк, в котором у Вашего дебитора есть счета. Конечно же, все копии исполнительного листа и решения должны быть нотариально заверены.

Если задолженность не просужена, то обращайтесь к кредитору: претензии, переговоры, медиация. Должник не идет Вам на встречу? Судебный порядок. А уже после успешного завершения дела и вынесения решения по существу см. пункт про исполнительные листы. Главное, не затягивать со сроками.

Прочитали данную статью, провели аудит, выявили должников и начинайте действовать.

Необходима помощь и сопровождение специалистов? Юристы DIVIUS Law&Consulting всегда готовы протянуть руку помощи своим клиентам и полностью провести процедуру взыскания дебиторской задолженности: от выявления до сопровождения в исполнительно производстве.

Последствия введения моратория и рекомендации для должников.

Фактически мораторий на банкротство является антикризисной мерой для той категории должников, которая «пострадала» от кризисной ситуации на мировом или отечественном рынке.

Главная задача должника на период моратория — это постараться восстановить платежеспособность предприятия, расплатиться с кредиторами и продолжать функционировать.

Главная задача должника — предпринять все возможные меры, чтобы по окончании срока моратория Вы «не свалились» в банкротство.

Также, не стоить рассчитывать на мораторий и цепляться за эту возможность, как за спасательный круг. Мораторий только отсрочит взыскание задолженности, а не избавит от нее.

В связи с этим, если Вы действительно намерены сохранить свой бизнес и желаете продолжать деятельность, находите механизмы урегулирования проблемных вопросов с кредиторами! Договоритесь с кредитором об отсрочке или рассрочке и не забывайте про восстановление платежеспособности Вашего предприятия.

Мораторий на удовлетворение требований кредиторов: понятие, сроки и особенности действия моратория

Иван Гусев, управляющий партнер Divius Law&Consulting.

В краткосрочной перспективе мораторий на банкротство отразится на бизнесе в положительную сторону. Однако если смотреть не на ближайшее будущее, а на далекую перспективу, то мораторий может негативно повлиять как на бизнес, так и на рынок в общем.

Само собой, будет большое количество банкротств, судя по той кризисной ситуации, которая происходит на фоне коронавируса. Мораторий на взыскание задолженности также сыграет свою роль.

По итогу мы получим образовавшийся снежный ком, который судам придется очень активно «разгребать».

Статьи и публикации, которые могут быть вам интересны:

Аренда при карантине. Советы арендатору.

Мораторий на удовлетворение требований кредиторов: понятие, сроки и особенности действия моратория

Новый закон о банкротстве. Что в нём будет?

  • Мораторий на удовлетворение требований кредиторов: понятие, сроки и особенности действия моратория

Рекомендации работодателям на время эпидемии коронавируса в России

 

Мораторий на удовлетворение требований кредиторов: понятие, сроки и особенности действия моратория

Зарплата во время карантина. Компенсируют ли работодателю расходы со стороны государства?

Мораторий в банке: что это такое

Мораторий на удовлетворение требований кредиторов по отношению к банку применяют в том случае, когда он допускает просрочки и не исполняет обязанности перед ними. Организовывать мораторий в банке может только Центробанк РФ.

На это время банком управляет внешняя администрация, которая фокусируется только на решении проблемы и улучшении состояния компании.

Бробанк выяснил, что такое мораторий в банке, и как вести себя клиентам в ситуации, когда обслуживающий банк попадает в такой процесс.

Суть моратория в банке

Мораторий — это процесс, при котором финансовая организация получает отсрочку на исполнение своих обязанностей перед кредиторами. Такая процедура может занимать от 1 недели до 3 месяцев. ЦБ РФ вводит мораторий на удовлетворение требований кредиторов только тогда, когда ситуация с исполнением обязательств плохая, но еще неизвестно, насколько критичная.

Чтобы не доводить до возможных должностных преступных действий в кредитном учреждении, ЦБ отстраняет управляющих от работы и назначает на их место других сотрудников.

При этом счета замораживают в тот день, когда принято решение о введении моратория.

Во время приостановки деятельности администрация проверяет состояние банковской организации, и после этого выносит заключение о дальнейших действиях. Возможны такие варианты:

  1. Отзыв лицензии.
  2. Санация организации в другое финансовое учреждение с поддержкой ЦБ РФ.
  3. Отправка здоровых активов и пассивов в другой банк и уничтожение остальных.

Отозвать лицензию у такого банка могут в любой момент.

Установление моратория

Установить мораторий может только Центральный Банк Российской Федерации на основании плохого исполнения обязательств банковским учреждением. Но кредитор вправе подать в суд на финансовую организацию, которая плохо рассчитывается по своим долгам. По решению суда банк может получить запрет на осуществление деятельности.

По закону максимальная длительность моратория — 3 месяца. Но управляющая администрация может запросить пролонгацию, если ситуация слишком сложная и требует более продолжительного срока для разбирательства. Но с учетом пролонгаций общая продолжительность моратория не может превышать 18 месяцев.

Что могут сделать физические лица

Для физлиц и ИП назначение моратория — страховой случай, как и ликвидация учреждения. При этом все застрахованные вклады на сумму до 1,4 млн. рублей РФ или эквивалентные этой сумме деньги в иностранной валюте возвратят владельцам. Если сумма на счете превышает застрахованную, то разницу не компенсируют.

При отправлении банка на санацию другой финансовой организации деньги вернут вкладчику позже. Возможно, даже в виде оформленного депозита уже в другом банке. Но если у обслуживающего банка забирают лицензию, деньги могут вернуться не скоро и не в полном объеме. Поэтому при наступлении моратория важно быстро принять решение насчет всех средств, размещенных на счетах.

Путаница возникает у валютных вкладчиков. Клиенты считают, что принятие моратория — это первый страховой случай, а ликвидация банка — второй, и поэтому деньги им должны выплачивать по курсу на момент отзыва лицензии. В России уже были случаи с мораторием банков. Самый известный — с ВПБ.

Обманутые вкладчики Внешпромбанка восприняли отзыв лицензии как вторую страховую ситуацию. Так как в период моратория курс в банке возрос, вкладчики подавали жалобы за то, что их обманули. На самом деле все не так. Второго страхового случая не может быть, поэтому деньги вернут по курсу, который действовал на момент наступления моратория.

Снять средства с карты

Получить средства, которые остаются на кредитке, невозможно. С предоплаченных карт без счета также нельзя получить деньги. В этих ситуациях придется ждать окончания срока моратория и принятия решения Центробанком.

По дебетовым зарплатным картам существует шанс получить средства. Для этого потребуется подать заявление на возврат денег. Оно должно быть оформлено в банке. Можно составить документ в двух экземплярах. В этом случае на втором бланке следует попросить поставить отметку банка о приеме заявления.

Решение проблем со счетами юрлиц

Счета юрлиц замораживают в полном объеме: снять или перевести деньги контрагентам или на счета в другие банки невозможно. Единственный вариант, который доступен компаниям, — ждать решения ЦБ РФ.

При этом предприятия обязаны выплачивать зарплаты, рассчитываться с поставщиками.

Но утрату доступа к счетам в этом случае считают проблемой компании, ведь риски существуют всегда и нужно уметь срочно решать подобные вопросы.

Если Центробанк принимает решение не отзывать лицензию, а направить усилия на восстановление деятельности финансового учреждения, то доступ к счетам предприятия получат спустя несколько дней.

Но существует проблемы и другого рода — зависшие платежи. Они случаются тогда, когда клиенту одобрили перевод средств, но он не был завершен. Деньги ушли со счета отправителя, но не пришли на счет получателя. Второй вариант, средства вернулись из-за ошибки в реквизитах или в назначении платежа. В таких случаях временные управляющие должны разобраться в ситуации.

Выплачивать ли заем

Мораторий — это временный запрет на осуществление кредитных обязательств. Но обязательства заемщиков должны исполняться вовремя. Если в банке был получен кредит, то как и раньше выплачивайте его. При этом читайте новости финансового учреждения.

Если учреждение ликвидируют, то реквизиты для перевода средств по погашению займа изменятся. Поменяют реквизиты и в случае, если кредиты переведут в другое учреждение. Следить за информацией можно на сайте банковской организации, Центробанка или системы страхования.

Получение процентов со вкладов

При действии моратория проценты продолжают начислять на вклады, но не по той процентной ставке, которая указана в договоре, а по ставке рефинансирования. Это мораторные проценты.

Если Центральный Банк РФ принимает решение о ликвидации финансового учреждения, то доход по вкладу выплатят, но только после исполнения обязательств перед кредиторами. Если после этого банк оказывается на нуле, то проценты не выплатят. При санации компании вкладчики гарантированно получат мораторные проценты.

Особенности моратория

С момента наступления моратория банка действуют другие правила:

  1. На задолженности заемщиков во время моратория не начисляют штрафы, пени и другие санкции.
  2. Инфляционный индекс не применяют.
  3. Доход по депозитам начисляют не по договорной ставке, а по условиям рефинансирования.
  4. Временный управляющий банком может договориться с кредиторами о снижении процентной ставки либо изменить другие условия по возврату долгов.
  5. Во время моратория приостанавливают сроки исковой давности

Такие правила помогают временной администрации бросить все силы на разбор ситуации и улучшение положения финансового учреждения.

Кому все же выдают деньги

Выдавать деньги в мораторный период банк все-таки может, но только некоторым категориям клиентов:

  1. Лицам, которым банк обязан выплатить деньги за нанесение вреда здоровью и жизни, если распоряжение вступило в силу до организации моратория.
  2. Сотрудникам организации, которым обязаны выплатить зарплаты и пособия, а также лицам, которые по трудовому договору получают выплаты от банковского учреждения за интеллектуальный вклад.
  3. Получателям денег за организационно-хозяйственные расходы учреждения.
  4. Лицам с исполнительным приказом, который выдали до введения моратория. Документ обязывает банк выплатить долги по договору с физическим лицом о банковском вкладе.

Только эти категории лиц могут получить выплаты, несмотря на действующий в период моратория запрет.

Обращение за страховкой

Принятие моратория на кредит в банке дает право вкладчикам обратиться в страховую компанию, чтобы получить возмещение. АСВ возвращает средства до 1,4 млн. рублей. В эту сумму входит как основная часть вклада, так и полученный с него доход. Если была вложена более крупная сумма, то оставшиеся деньги пропадают.

Если на счетах хранятся большие суммы денег, а банковская организация достаточно крупная, имеет смысл дождаться решения Центробанка. В таких условиях ликвидировать организацию вряд ли будут. Главный Банк России примет решение о санации, и тогда владельцы счетов смогут получить всю сумму целиком вместе с процентами, только уже со вклада в другой финансовой организации.

Об авторе

Клавдия Трескова – эксперт в области финансовой грамотности и инвестиций. Образование высшее экономическое. Опыт работы в банке – более 15 лет.

Регулярно повышает квалификацию и проходит курсы по финансам и инвестициям, что подтверждено сертификатами Банка России, Ассоциации Развития Финансовой Грамотности, Нетологии и других образовательных платформ. Сотрудничает со Сравни.

ру, Тинькофф Инвестиции, ГПБ Инвестиции и другими финансовыми изданиями. treskova@brobank.ru

Эта статья полезная? Помогите нам узнать насколько эта статья помогла вам. Если чего-то не хватает или информация не точная, пожалуйста, сообщите об этом ниже в х или напишите нам на почту admin@brobank.ru.

Мораторий на банкротство: поможет ли мера бизнесу?

Мораторий на банкротство: поможет ли мера бизнесу?

На днях ознакомился со статьей 9.1. Закона о банкротстве «Мораторий на возбуждение дел о банкротстве» (статья введена Федеральным законом от 01.04.2020 N 98-ФЗ).

Сразу возникло много вопросов, буду их разбирать постепенно.

Понятие моратория дано в статье 2 Закона о банкротстве: «мораторий — приостановление исполнения должником денежных обязательств и уплаты обязательных платежей»

Абзац 1 п. 1 ст. 9.

1 Закона о банкротстве вкладывает следующий смысл в мораторий: «Для обеспечения стабильности экономики в исключительных случаях (при чрезвычайных ситуациях природного и техногенного характера, существенном изменении курса рубля и подобных обстоятельствах) Правительство Российской Федерации вправе ввести мораторий на возбуждение дел о банкротстве по заявлениям, подаваемым кредиторами (далее для целей настоящей статьи — мораторий), на срок, устанавливаемый Правительством Российской Федерации.»

Теперь в законе два разных понятия одного и того же определения. Мы к этому привыкли, то же самое произошло с понятием неплатежеспособности (для гражданина оно отличается). Видно, что писали в спешке, юридическая техника страдает. 

Для нас важно понять мораторий на банкротство.

Первое, на что я обратил внимание — это причины (случаи), по которым может быть введен мораторий. Случай должен быть исключительный. Далее приводятся примеры таких случаев: (А) при чрезвычайных ситуациях природного и техногенного характера; (Б) существенном изменении курса рубля; (В) подобных обстоятельствах. 

(А) При чрезвычайной ситуации (далее также – ЧС) – вопросов нет, понятно. 

(Б) Существенное изменение курса рубля.

Во-первых. Как в одном ряду могут стоять ЧС и курсы валют? 

Чрезвычайная ситуация — это обстановка на определенной территории, сложившаяся в результате аварии, опасного природного явления, катастрофы, распространения заболевания, представляющего опасность для окружающих, стихийного или иного бедствия, которые могут повлечь или повлекли за собой человеческие жертвы, ущерб здоровью людей или окружающей среде, значительные материальные потери и нарушение условий жизнедеятельности людей (абзац 1 ст. 1 Федерального закона от 21.12.1994 N 68-ФЗ).

Однако мы живем в условиях рыночной экономики. Изменение курса валюты не может быть поставлено в один ряд с чрезвычайной ситуацией. По сути, изменение курса национальной валюты – это квинтэссенция действий органов государственной власти по реализации внутренней и внешней политики государства. В первую очередь политика государства влияет на инвестиционный климат в стране.

ЧС отвечает условию стихийности, она не зависит от воли людей.

Разве политика государства стихийна? 

Примечание: ситуация с коронавирусом, все-таки, должна относиться к ЧС, которая повлияла на экономики всех стран, не только России (но режим ЧС в России не введен). Как следствие – это повлияло на курс рубля. Но, будем честны, на курс рубля повлиял не только вирус. Существует множество причин изменения курса.

Например: самая важная в 1-м кв. 2020 г. (на мой взгляд) — истечение срока действия договора по ограничению добычи нефти. При этом новый аналогичный договор не заключен, что привело к избытку предложения и падению стоимости нефти.

Необходимо учитывать, что суммарная доля сырой нефти, нефтепродуктов и природного газа в российском экспорте составляет более 55%.

То есть, ЧС может породить изменение курса рубля, но не наоборот.  

Во-вторых. Что такое «существенное изменение»? Два и более раза за какой-то период времени? Или более чем на 20 процентов? Критерий не раскрыт.

В-третьих. Российская валюта признана одной из самых волатильных в мире.

Все это говорит о том, что обстоятельство «существенное изменение курса рубля» не должно здесь находиться, оно дает слишком большое пространство для маневров. Как следствие – приводит к неопределенности.

(В) Подобные обстоятельства.

Непонятно, что здесь подразумевается: не зависящие ни от кого обстоятельства, как ЧС (объективные факторы), или же наоборот, результаты политики государства (субъективные факторы). Главное — эти обстоятельства должны быть исключительными для нашей стабильной экономики. 

Напомню, что предпринимательская деятельность — это самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг (пункт 1 ст. 2 ГК РФ).

Хочется отметить, что курс рубля влияет на финансово-хозяйственную деятельность не только должников, но и кредиторов. Учитывая, что предпринимательская деятельность – рисковая деятельность, предприниматель должен учитывать в своей работе и риск изменения курса валют. 

Таким образом, кредитор, в условиях нестабильной экономической ситуации, когда курс рубля гуляет то вверх, то вниз (в условиях моратория), лишается права на удовлетворение своих требований через процедуру банкротства. Это может привести к серьезным осложнениям в работе самого кредитора, в том числе к задолженности перед его поставщиками, подрядчиками или работниками. 

Второе, но не по значению, на что необходимо обратить внимание – мораторий может быть введен только на возбуждение дел о банкротстве по заявлениям кредиторов. Должник может самостоятельно обратиться с заявлением в суд.

В пункте 2 ст. 9.1 Закона о банкротстве перечислены последствия введения моратория: «На срок действия моратория в отношении должников, на которых он распространяется:

  • 1) приостанавливаются обязанности должника и иных лиц, предусмотренные статьей 9 и пунктом 1 статьи 213.4 настоящего Федерального закона;
  • 2) наступают последствия, предусмотренные абзацами пятым и седьмым — десятым пункта 1 статьи 63 настоящего Федерального закона;
  • 3) не допускается обращение взыскания на заложенное имущество, в том числе во внесудебном порядке;
  • 4) приостанавливается исполнительное производство по имущественным взысканиям по требованиям, возникшим до введения моратория (при этом не снимаются аресты на имущество должника и иные ограничения в части распоряжения имуществом должника, наложенные в ходе исполнительного производства).»
  • Подпункт 1 говорит об обязанности должника по обращению в суд с заявлением о признании себя несостоятельным (банкротом).

Таким образом, у должника отсутствует обязанность по обращению в суд, но право осталось. Должен ли должник, действуя добросовестно и разумно, даже в период моратория, обратиться в суд с заявлением? Ведь мораторий, каким бы долгим он не был, не вечен. А субсидиарную ответственность никто не отменял.

Интересен и подпункт 2 п. 2 названной статьи. Это запрет на выдел доли (пая) в связи с выходом из состава участников, выкуп, приобретение должником акций или выплата действительной стоимости доли (пая); запрет на зачет однородных требований (если нарушается очередность); выплата дивидендов, распределение прибыли; не начисляются финансовые санкции.

По сути, вышеназванное – это частичное ограничение финансово-экономической деятельности предприятия.

И это ограничение вводится потому, что предприятие (А) должник; (Б) попало в список, на который распространяется мораторий.

Если обратить внимание на определение понятия «должник», которое дано в статье 2 Закона о банкротстве, то это лицо, которое неспособно погасить образовавшуюся задолженность в течение установленного законом срока.

Но тут отсутствует немаловажный фактор, а именно наличие заявления о признании должника несостоятельным (банкротом). Допустим, у должника есть задолженность перед кредитором. Кредитор имеет право, но не обязанность обратиться в суд с заявлением о банкротстве. То есть, имеется задолженность, но нет субъективного фактора – цели кредитора обанкротить должника. 

Я говорю о том, что второй подпункт достаточно спорный, если мы хотим улучшить положение предприятий, входящих в мораторный список. 

Полагаю, что названное ограничение должно применяться в отношении должников, входящих в мораторный список, и в отношении которых было подано заявление о банкротстве или опубликовано намерение обратиться в суд с таким заявлением.

Подпункты 3 и 4 увеличивают риски кредиторов, особенно залогодержателей. Какой смысл в залоге, если ты не можешь обратить на него взыскание. Хочу напомнить, что в период кризиса всем нужны деньги: как должникам, так и кредиторам.

Странным показался подпункт 3 п.

4 рассматриваемой статьи: «В делах о банкротстве, возбужденных в течение трех месяцев после прекращения действия моратория в отношении должников, на которых он распространялся: размер денежных обязательств, требований о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и обязательных платежей, выраженных в иностранной валюте, возникших до даты введения моратория, определяется в рублях по наименьшему значению курса, установленного Центральным банком Российской Федерации на дату введения моратория либо на дату возбуждения дела о банкротстве»

Наверное это связано с тем, что существенное изменение курса валюты, как и чрезвычайная ситуация, является исключительным случаем угрозы стабильности экономики. По мне, так это не правильно. Почему все несут риски изменения курсовой стоимости рубля, а вот этот конкретный должник – нет. Свое отношение по этому поводу я выразил ранее, в начале моей статьи.

Появилась жесткая норма, содержащаяся в подпункте 4 п. 4 ст. 9.

1: «признаются ничтожными сделки, совершенные в период действия моратория, по передаче имущества и принятию обязательств или обязанностей (кроме совершаемых в обычной хозяйственной деятельности, осуществляемой должником, если цена имущества, передаваемого по одной или нескольким взаимосвязанным сделкам, или размер принятых обязательств или обязанностей не превышает один процент стоимости активов должника, определяемой на основании бухгалтерской отчетности должника за последний отчетный период на дату введения моратория)»

Как мы помним, сделка может быть оспоримой или ничтожной. Сделки, которые подпадают под признаки недействительности, установленные статьями 61.2 и 61.3 Закона о банкротстве, являются оспоримыми. То есть, необходимо доказать наличие обстоятельств недействительности, установленных законом. Только суд может признать оспоримую сделку недействительной.

Ничтожная сделка недействительна независимо от признания этого судом.

Таким образом, если сделка совершена в период моратория, то не важно, насколько она была выгодна или необходима для должника. Она недействительна. 

Обратим внимание на то, что по ничтожной сделке (А) круг заявителей шире — это может быть любое лицо, которое докажет законный интерес в признании ее недействительной; (Б) срок исковой давности – 3 года.

Как на практике работает мораторий на банкротство в 2024 году

Изначально мораторий на банкротство был введен Постановлением Правительства РФ от 03.04.2020 № 428. Но это стало возможно только после того, как в Федеральный закон от 26.10.

2002 № 127-ФЗ (Закон о банкротстве) была добавлена ст. 9.1. Она определила, что именно правительству даются полномочия по введению моратория.

Теперь оно вправе объявлять мораторий на банкротство при любом кризисе.  

Постановление Правительства РФ от 03.04.2020 № 428 установило, что с 6 апреля 2020 года для некоторых категорий налогоплательщиков вводится шестимесячный мораторий на возбуждение дел о банкротстве. А на днях вступило в силу новое Постановление – от 01.10.20 № 1587, которое продлило мораторий до 7 января 2021 года.

На конференции «Снижение налоговых рисков: тренды 2020», организованной компанией СКБ Контур, адвокат и партнер «Арбитраж.ру» Владимир Ефремов ответил на следующие вопросы:

Какие особенности определило правительство в рамках моратория на банкротство

Во-первых, был очерчен круг компаний и ИП, которые подпадают под мораторий. Прежде всего это те, кто работает в наиболее пострадавших от пандемии отраслях, они определяются по видам ОКВЭД (Постановление Правительства РФ от 03.04.2020 № 434).  

  • Во-вторых, был составлен перечень системообразующих компаний, в который вошли более 200 компаний по 15 различным отраслям.
  • В-третьих, были определены стратегические компании, преимущественно государственные институты и производственные площадки.
  • Все три категории достигают общей численности не более 1,8 млн компаний и ИП.
  • В целом ситуация показала, что:
  • Мораторий на банкротство распространяется только на кредиторов.

То есть запрет подавать заявление о банкротстве есть только у кредиторов. В свою очередь должники могут продолжать обращаться с заявлением о банкротстве.

  • Правом на введение моратория наделено правительство.
  • Возможность проведения собраний кредиторов в заочном формате предусмотрено для всех процедур банкротства в 2020 году, что важно и удобно в ситуации ограничительных мер.

После принятия ст. 9.1 Закона о банкротстве стало очевидно, что нужен порядок выхода из-под моратория, потому что не все системообразующие и стратегические компании устроило их попадание в перечень. Почему так произошло?

Дело в том, что одно из ограничений, которое накладывается на должников, находящихся под мораторием, — это запрет на выплату дивидендов на период моратория.

Учитывая то, что мораторий был введен в апреле и действовал сначала до октября, в большинстве крупных компаний в указанный период должны были приниматься решения о распределении дивидендов. А под мораторий попал практически весь крупный бизнес страны.

Это означало, что в 2020 году компании не смогут распределить дивиденды либо будут это делать после окончания моратория с нарушением корпоративных процедур.

Федеральный закон от 24.04.2020 № 149-ФЗ внес уточнения в ст. 9.1 Закона о банкротстве — о том, что должник, который находится под мораторием, имеет право из него выйти. Но для этого нужно:

Одни компании восприняли мораторий на банкротство как эффективную меру поддержки, а другие решили из него выйти. По итогам первых двух месяцев введения моратория из-под него вышло 139 системообразующих организаций, а за 5,5 месяцев — 850 компаний.

Как мораторий повлиял на кредиторов

Прежде всего важно обратить внимание на то, как в период моратория подаются заявления о банкротстве. Допустим, заявление о банкротстве должника подано до введения моратория и до введения моратория было принято судом к рассмотрению.

Если до 2 апреля Арбитражный суд вынес определение о принятии заявления, то такое заявление о банкротстве будет рассматриваться по общим правилам и никакого отношения к мораторию иметь не будет. С началом действия моратория рассмотрение продолжается без учета ст. 9.

1 Закона о банкротстве.  

Если заявление подано и не принято судом к рассмотрению до даты введения моратория, то оно возвращается.

Есть ситуации, когда кредитор подает заявление уже в период моратория. Как показывает судебная практика, такие заявления тоже подлежат возврату.

Если бы должник обратился с заявлением в период моратория, то оно было бы принято к рассмотрению.

Какова специфика обращений с заявлениями должников и кредиторов

Часто идет борьба за первенство — кто первый заявит соответствующее требование. Это связано с нормами Закона о банкротстве: кредитор-заявитель (тот, кто подает заявление о банкротстве своего должника) имеет право определить кандидатуру арбитражного управляющего, который будет сопровождать процедуру банкротства.

Если же должник самостоятельно обращается со своим заявлением, то он не имеет права назначать кандидатуру арбитражного управляющего, за него это делает арбитражный суд методом случайной выборки.

Кредитор имеет возможность обратиться с заявлением о банкротстве своего должника в арбитражный суд только после того, как он сделал публикацию о намерении обратиться с заявлением о банкротстве. Через 15 дней у него возникает право на подачу заявления в суд. Здесь мораторий тоже ввел свои коррективы, которые важно учитывать.  

Если вы сделали уведомление до введения моратория, и 16-й день начинается после его начала, то такое уведомление утрачивает свою силу. Если вы попытаетесь сделать уведомление о намерении обратиться с заявлением в период моратория, то его даже не примет площадка о публикации. При этом сам должник имеет право сделать свою публикацию.

Как рассчитывается ответственность

Банкротство — это не право: хочу — банкрочусь, хочу — не банкрочусь. Банкротство — это обязанность компании, которая отвечает признакам неплатежеспособности, и ст.

9 Закона о банкротстве устанавливает, что как гендиректор, так и органы коллегиального управления в определенный момент обязаны обращаться с заявлением о банкротстве.

Аналогичная возможность предусмотрена для граждан — для них это не исключение.

Предусмотрена субсидиарная ответственность за несвоевременное обращение с заявлением о банкротстве (ст. 61.12 Закона о банкротстве).

Как рассчитывается ответственность и какие коррективы ввел мораторий

Наступление обязательств по ст.

9 Закона о банкротстве (неплатежеспособность) означает, что с указанной даты у руководителя компании есть максимум один месяц на то, чтобы подать заявление о банкротстве в суд.

Если он не исполняет эту обязанность, то у участников компании (акционеров, членов совета директоров) эта обязанность наступает с того момента как они узнали об этих признаках по ст. 9 Закона о банкротстве.

Это может произойти по-разному, но в любом случае они узнают о происходящем на годовом собрании, когда утверждают отчетность компании. С этого момента у них есть 10 дней на созыв собрания с вопросом об обращении с подачей заявления либо на обращение в арбитражный суд (всё зависит от компетенций участников).

Помимо обязанности у них есть и ответственность.

Как определяется ответственность

Предположим, руководитель в течение месяца не обратился в арбитражный суд. Обращение происходит через год от лица иного кредитора.

Чтобы определить ответственность руководителя, нужно взять дату, когда он обязан был подать заявление, и дату, когда это сделал иной кредитор.

Все долговые обязательства, которые компания приняла на себя в этот период, попадают в личную ответственность руководителя компании.   

Таким же образом позже будет исчисляться ответственность для коллегиальных органов управления (совета директоров, акционеров) — с определенного момента, когда она наступит. 

Какие коррективы внес мораторий

Мораторий допускает, что ответственность должника и его руководителя по подаче заявления может не исполняться.

Но возможна ситуация, когда обязанность возникла в период моратория, затем мораторий закончился, а признаки неплатежеспособности у компании сохранились.

В таких случаях, если опираться на общее толкование норм закона о банкротстве, можно сделать вывод, что та ответственность, которая перекрывалась периодом моратория, не должна идти в ответственность директора и органов управления.

То есть в ответственность пойдут только те обязательства, которые возникли с момента окончания моратория до дня возбуждения дела о банкротстве.

Поэтому должникам стоит задуматься — не возникли ли у них признаки неплатежеспособности именно в период моратория? И через какое время после его окончания они будут обязаны обратиться в суд?

Последствия для дел, инициированных в течение трех месяцев с даты окончания моратория

Первое последствие — это существенное расширение периода подозрительности. 

Период подозрительности — специальная категория, которая определяется в Законе о банкротстве. В течение этого периода могут оспариваться сделки должника по Закону о банкротстве, причем то, что происходит за 12 месяцев до даты возбуждения дела о банкротстве, оспаривается довольно легко.

Но поскольку любая мера поддержки может стать инструментом для злоупотребления, предполагается, что период подозрительности (12 месяцев) будет дорасширен на период моратория.

Ещё одна специфика дел — определение объема и размера денежных обязательств: требования по заработной плате, обязательных платежей, возникших до введения моратория.  Они будут определяться по состоянию на 3 апреля. Все иные требования, которые возникли в период моратория, в контексте Закона о банкротстве будут относиться к текущим платежам.

3 апреля — дата введения моратория. Это отчетная дата, с которой будут вестись все расчеты для определения реестра и текущих платежей. То есть срок моратория законодатель рассматривает как некую внесудебную процедуру реабилитации должников, которая так или иначе повлияет на их будущий процесс банкротства.

Плюсы и минусы моратория для должников

У кредиторов в ситуации с мораторием на банкротство нет никаких преимуществ, зато у должников их целый перечень.

  • Кредитор не может обратиться с заявлением о признании должника банкротом.
  • Кредитор не может обратить взыскание на заложенное имущество должника на период моратория.
  • Приостанавливается исполнительное производство по имущественным взысканиям по требованиям, возникшим до введения моратория. Некоторые компании, которые вышли из-под моратория прибегли к следующей схеме: они сначала массово приостановили всё исполнительное производство в отношении себя и только потом обратились с заявлением об отказе от моратория.  
  • Перестают начисляться неустойки и другие санкции за неисполнение денежных обязательств. Исключение: обязательства, возникшие в период действия моратория. То есть мораторные должники имеют право массово нарушать свои обязательства, и никакие санкции по договору на них не распространяются. Более того, Верховный суд разъяснил, что и санкции по ст. 395 ГК РФ (за пользование чужими денежными средствами) тоже не распространяются на мораторных должников.
  • Не привлекаются к субсидиарной ответственности контролирующие должника лица в связи с неподачей заявления о признании должника банкротом, в случае объективного банкротства должника, возникшего в период банкротства.
  • Не привлекается к административной ответственности руководитель должника в случае объективного банкротства должника, возникшего в период банкротства.

Помимо преимуществ есть и ограничения — все они связаны с созданием препятствий для вывода активов:

  • Невозможность удовлетворения требований учредителей, когда они пытаются выйти из состава акционеров или участников общества и забрать свою долю деньгами.
  • Невозможность прекращения денежных обязательств должника путем зачета встречного однородного требования в нарушение очередности.
  • Невозможность изъятия собственником имущества должника — унитарного предприятия принадлежащего должнику имущества.
  • Невозможность выплаты дивидендов, паевых доходов.

Internews.ru - Интернет журнал
Добавить комментарий

11 − три =