Какой налог с наследства на квартиру?


В этой статье:

Налог на наследство квартиры: Пошлина при наследовании

Какой налог с наследства на квартиру?

Налог на наследство квартиры в рамках как завещания, так и по закону, упразднили еще в 2006 году. Аналогичная ситуация касается налогообложения на иную наследуемую массу. Таким образом, получатель имущества завещателя оплачивает госпошлину на наследство.

Какой размер сбора, кто должен, а кто не обязан уплачивать его, читайте в статье. Также ознакомившись с приведенной информацией, Вы узнаете, сколько стоит оформление и зачем проводить экспертизу по оценки наследуемого имущества.

Дополнительно на сайте предоставляются бесплатные консультации юридических экспертов.

Кто платит налог, а кто нет?

После 2005 года, когда утвердили закон федерального назначения под №78, в НК России произошли существенные изменения. Так, налогом при вступлении в наследство квартиры теперь стала государственная пошлина, получившая статус косвенного налогообложения То есть, прежние ставки, фигурирующие еще десять лет назад, сегодня неактуальны.

На основании действующего налогового кодекса в статье №217 пункте №18 прописаны четкие правили о том, что прибыль, полученная при оформлении наследства, не будет облагаться сборами. Примечательно, что такое послабление уровняло наследников разных очередей.

Тем не менее, есть исключение для преемников, которые получат прибыль в виде:

  • вознаграждений за произведение по литературе;
  • прибыль от научных достижений;
  • доходы с произведений искусства;
  • вознаграждения для изобретателей или создателям промышленных тестов.
Рекомендуем!  Является ли имущественным правом наследство на которое не получено свидетельство у нотариуса

Эти категории облагаются налоговыми сборами согласно действующим законам. Правопреемники, обладающие правам на прибыль завещателя, получивший от продажи, созданных им произведений, проведенных научных трудов, сделавших открытие и т.д. оплачивают налоги в объеме 13% от унаследованного имущества.

Налогообложение на собственность

Плательщиком налога на квартиру выступает лицо, являющееся её собственником. Объектом такого недвижимого имущества может быть:

  • доля в собственности на недвижимый объект;
  • жилой коттедж, дом, вилла и т.д.;
  • квартира или комната в ней;
  • дача;
  • гараж;
  • другие здания, находившиеся в собственности наследодателя.

Согласно федеральному закону №20003-1 (статья №4 пункт №1) налоги при наследовании квартиры не будут платить следующие лица:

  • герой СССР;
  • герой России;
  • граждане с орденом Славы;
  • граждане с группой инвалидности I и II категории;
  • лица, с детства являющиеся инвалидами;
  • участники Великой Отечественной Войны и других боевых действий;
  • лица, занятые службой в Армии РФ.

Помимо того, в законе федерального назначения №2003-1 (статья №4 пункт №2), указано, что следующие граждане освобождены от оплаты налога на наследство, если:

  • Имеют удостоверение пенсионера.
  • Бывшие военные или же служили по призыву, выполняли долг на территории Афганистан и других государств.
  • Супруг (а) и родители военнослужащего человека или же работающего в государственном учреждении и погибшего при исполнении долга.
  • Лицо получило земельный надел с находящимися зданиями и сооружениями культурного наследия или являющимися знаковыми для народного мастерства.
  • Лицо получило надел земли в садоводчестве или на даче некоммерческого объединения, а площадь строения на нем имеет до 50 м².

Далее, будет рассмотрен вопрос – сколько стоит вступить в наследство на квартиру, какой налог необходимо уплатить и дальнейшие действия при получении жилья от завещателя.

Размер налога

Ставку по налогообложению определяют на основании региональных актов и согласно общей сумме объекта. Также учитывают адрес расположения, вид и коэффициент дефлятора. Каждый год ИФНС начисляет собственнику налоговый платеж. Это будет происходить после вступления в права владения объектом.

В действующем ФЗ №2003-1 прописано, что имущество, которое было получено по процедуре принятия наследства оплачивается после смерти завещателя. Примечательно, НК России (статья №3 пункт 3 пп.

№3) регламентирует оплату долгов (при наличии), по налоговым сборам на унаследованное состояние.

Таким образом, при наличии задолженности новый собственник единоразово оплатит госпошлину и долги по налогам, но только в пределах суммы унаследованного имущества.

Кстати, если плательщик является льготником, то служба ФНС произведет перерасчет. Для этого необходимо написать заявление и предъявить соответствующую документацию. При обнаружении излишка в оплаченной сумме средства возвращаются плательщику или зачитываются на будущее.

Обратите внимание, что последним сроком приема платежей является 1.11 года, следующего за годом начисления налогового сбора.

Как определить цену на наследуемую квартиру?

Касаясь вопроса, сколько стоит оформить наследство, следует сразу отметить, что оплачивать заявитель будет только государственную пошлину. Она является базой для начисления платежного поручения. В российских законах указано, что ценник жилья, которое получил человек, устанавливается в день смерти завещателя.

Наследники самостоятельно выбирают, откуда брать информацию о стоимости на квартиру или при получении наследства на дом. Правопреемники предоставляют документацию, где фигурируют следующие сведения:

  • кадастровый паспорт;
  • инвентаризационные сведения;
  • рыночная информация.

Стоимость квартиры, доставшейся по наследству, определяют органы БТИ или специализированные организации и агентства по оценке недвижимого имущества.

Невзирая на то, что нотариуса прибыльнее использовать при расчете цену из рыночных сводок, они, как и другие уполномоченные лица, не вправе указывать преемникам наследства, какую документацию о стоимости имущества предоставлять.

Нюансы уплаты налога при продаже унаследованной квартиры

Нюансы уплаты налога при продаже унаследованной квартиры Нередко возникает ситуация, когда наследующий состояние завещателя в будущем не хочет им пользоваться. Ввиду этого, в день выдачи свидетельства намереваются выставить на его на продажу. Здесь и кроется главная особенность продажи квартиры, доставшейся по наследству.

Если обычное наследование жилья не обременено налоговыми сборами, то ситуация с его продажей — иная. В этом случае, к уплате подлежит 13% от цены недвижимого объекта. Налогообложение вступает в силу, если это происходит в трехгодовой период после даты оформления наследственного состояния.

Помимо этого, преемник при продаже такого жилья в рамках 3-х лет обладает правами на получение налогового вычета. Оформляется это в виде суммы, не облагаемой налогом при купле-продаже унаследованного объекта. Но объем этого вычета не может быть выше одного миллиона рублей. Также вычет не будет предоставлен сразу же по факту продажи жилой площади.

Для его получения пишется заявления в ИФНС и предоставляется соответствующая документация. Основные бумаги следующие:

  • справка 3-НДФЛ;
  • документация, подтверждающая продажу;
  • бумаги с указанием суммы сделки;
  • заявление.

По ряду обстоятельство инспекторы налогового органа вправе требовать другую документацию.

При купле-продаже жилого помещения, полученного по наследству, Законодательство РФ предусматривает 2 льготные категории:

  • Лица, получившие жилье больше трех лет назад и заключающие сделку по её продаже.
  • Предоставление права на получение налогового вычета.

Невзирая на упразднение налога на наследство, правопреемники обязаны уплачивать пошлину в объеме, который зависит от степени родственных уз и цены имущества.

Дополнительные сведения

Большинство граждан, участвующих в наследовании или рассчитывающие стать преемниками завещателя, взволнованы вопросом об актуальности налогообложения. Как не раз сказано в предыдущих разделах, данный закон отменен 01.2006 года. Но в тоже время, получатели состояния от покойного родственника не освобождены от оплаты других финансовых расходов.

Так, наследник платит за процедуру оформления и возможные действия административного порядка, обусловленные переоформлением прав собственности. К таковым можно отнести:

  • НК России в статье №333.24 пункта №21 указывает о необходимости уплаты госпошлины в размере ста рублей за визирование подлинности личной подписи заявителя при вступлении в наследование.
  • НК России в статье №333.24 пункт №22 указывает, что служащий нотариата оплачивает 0,3% (максимум 100.000 рублей) от ценника принимаемой собственности для родственников 1-ой и 2-ой очереди. Это также называется государственной пошлиной за выдачу сертификата о правах на наследуемую собственность. Для родственников других очередей и третьих лиц размер пошлины составит 0,6% от цены на имущества, но при этом не может быть больше 1 млн.руб.
  • НК России в статье №333.24 пункта №23 регламентирует об оплате нотариусу 600 рублей за мероприятия по охране имущества после кончины завещателя (наследодателя).
  • В статье №22.1 пункте №8 законодательных основ о нотариате прописано, что его представитель за принятие на депозит финансовых наследственных средств взимает 1.000 рублей.

Подводя итоги статьи, отметим, что принимая на себя права собственника недвижимых и движимых объектов,  также земельных наделов, новый владелец обязан оплачивать налог. Действующие нормы налогообложения актуальны для всех, а уклонение от обязательств карается по закону.

Об авторе

Источник: http://sud.guru/imushhestvo/nasledstvo/nalog-na-nasledovanie-kvartiry.html

Какой налог на наследство квартиры?

Какой налог с наследства на квартиру?

Наследством может считаться любое имущество (как движимое, так и недвижимое) которое после смерти владельца передается другому лицу. Как видно из формулировки, любые нематериальные блага (такие, как права, обязанности, привилегии и прочее) не могут считаться наследством. Однако задолженности наследодателя вполне могут быть переданы преемнику.

Виды наследования имущества

По закону

Практикуется в случае отсутствия завещания либо при невозможности выполнения его условий. Порядок распределения имущества при наследовании по закону достаточно прост — оно распределяется между родственниками первой очереди (близких родственников, таких как дети, родители, супруги). Если таковые отсутствуют то наследство переходит родственникам второй очереди.

Так же при наследовании по закону существует несколько особенностей:

  1. Его можно добиться, оспорив законность завещания. Потребуется доказать, что оно составлено под угрозами, если составитель совещания был недееспособен или если в него незаконно внесены изменения.
  2. От завещания модно отказаться. Для этого нужно составить заявление и заверить его у нотариуса. В этом случае ваша доля переходит к следующему родственнику.

По завещанию

Завещание — документ, содержащий точные указания: кто именно из возможных наследников получит имущество покойного и какое именно оно будет. Составляет завещание сам наследователь либо нотариус, который его и заверяет.

Полезный совет

Наследником может выступать любое лицо. В том числе и не являющееся родственником. Однако близкие родственники могут оспорить такое завещание в суде. В случае успеха вступает в силу наследование по закону.

Завещания бывают двух видов: открытые и закрытые. Закрытое завещание может быть оглашено только в случае смерти составителем. С текстом открытого завещания можно ознакомиться до смерти составителя.

Выморочное имущество

Это имущество, от которого отказались все наследники или на которое никто не стал предъявлять права. Если это недвижимость, то она переходит в распоряжение местного муниципального образования. Все движимое имущество становится собственностью РФ и распределяется в соответствии от вида.

Налог на наследство квартиры

Передача квартиры в наследство происходит практически так же, как и любого другого имущества. В случае наличия завещания квартиру в наследство получит указанный наследник. При передаче имущества по законному порядку квартиру в наследство отдадут самым близким родственникам. Однако получение в наследство квартиры связано с некоторыми тратами. Среди них:

  • Пошлина за регистрацию права собственности в ФРС.
  • Пошлина нотариусу за свидетельство о праве на наследство.
  • Сумма в размере 0.3% (но не более ста тысяч рублей) от стоимости жилплощади при наследовании квартиры близкими родственниками и 0.6% (но не более одного миллиона рублей) иными лицами. Стоимость полученной в наследство квартиры можно узнать как самостоятельно, обратившись к независимым оценщикам, так и в государственных органах (БТИ).

Не платят никаких госпошлин при получении квартиры в наследство:

  • Герои Российской Федерации и Советского Союза.
  • Участники и инвалиды ВОВ или иных военных конфликтов.
  • Инвалиды детства, граждане, признанные инвалидами первой и второй группы.
  • Военнослужащие.

Так де следующие лица не платят налогов на квартиру, полученную в наследство:

  • Дети и лица, нуждающиеся в опеке.
  • Лица, которые проживали на территории квартир вместе с погибшим. (Потребуется выписка из домовой книги чтобы доказать факт проживания).
  • Наследники работников, застрахованных за счет организаций и погибших на производстве.

Загрузка…

Источник: https://vsenaslednikam.ru/kakoj-nalog-na-nasledstvo.html

Какой налог с наследства на квартиру

Какой налог с наследства на квартиру?

02.05.2018

  1. Когда не нужно оплачивать налог. При оформлении завещания или получении наследства налоговые требования к наследнику не предъявляются. Платными для наследников будут только:
    • услуги нотариуса на всех этапах процесса (при необходимости);
    • уплата государственной пошлины.
  2. Когда нужно платить налоги.

Наследство – событие, которое, как правило, ассоциируется с приобретением материальных благ. Но помимо приобретений, процедура наследования отнимает время, силы и даже денежные средства.

Многие слышали о налоге, но мало кто знает, нужно ли его платить, каков его размер и порядок оплаты.

Существует ли налог на наследство и сколько нужно платить

Завещание составляют в двух экземплярах. В некоторых особых случаях завещанием признается простое письменное волеизъявление умирающего, если нет возможности заверить его. Оно должно быть написано от руки и за подписью завещателя в присутствии двух свидетелей.

Нужно ли платить налог на наследство и сколько

Таким образом, уже 10 лет российские наследники освобождены от налогового бремени.

Законодатели предусмотрели одну небольшую оговорку: в каких случаях налог на наследство нужно заплатить? Это необходимо в случае получения наследства в виде авторского гонорара, доходов от научных изобретений или создания промышленного образца, вознаграждения от автора предмета искусства. Перед тем как принять такое наследство, по закону нужно заплатить налог 13% (НДФЛ).

Рекомендуем прочесть:  Все о субсидиях 2019

Размер налога на наследство по завещанию и по закону при наследовании движимого и недвижимого имущества

Когда в качестве наследства выступает автомобиль, то наследнику понадобится выплатить транспортный налог за полученную машину после ее регистрации – это прямая обязанность прописана на законодательном уровне.

Вдобавок, если у получателя наследства имелась задолженность по транспортному налогу, то, принимая в наследство транспортное средство, он обязан погасить ее в границах стоимости наследственного имущества. Этот момент оговорен в пп.3 п.3 ст. 44 НК РФ.

Налог будет взиматься со всех граждан, в отношении которых была осуществлена регистрация автотранспортных средств.

Налоги на наследство

  1. организации самостоятельно определяют базу по ЗН, основываясь на сведениях госкадастра недвижимости о каждом участке, тогда как для физических лиц такая база определяется налоговыми органами, основываясь на тех сведениях, которые они получают от органов госкадарстра и госрегистрации прав на недвижимость;
  2. база по ЗН в отношении тех участков, которые находятся в общей собственности, определяется отдельно для каждого налогоплательщика пропорционально его доле;
  3. ЗН необходимо платить 1 раз в год;
  4. в ст. 394 НК РФ установлены предельные ставки по ЗН, которые должны учитываться муниципальными органами при определении величины данного налога.

Покупка квартиры, полученной по наследству

И все бы ничего, но если первая супруга узнает, что ее ½ доля по закону (в Росреестре эта доля не была на нее зарегистрирована) выбыла из ее фактического владения (т.е. с даты смерти ее бывшего супруга и оформления наследства), она запросто оспорит наследство на ½ долю.

Налог на наследство по завещанию, по закону, при наследовании квартиры

Указанные части наследства будут облагаться налогом в соответствии с нормами действующего законодательства. Наследники, имеющие право на доходы наследодателя, полученные в результате создания произведений, научных работ, открытий или изобретений, для принятия наследства должны оплатить НДФЛ в размере 13% от стоимости наследства.

Рекомендуем прочесть:  Оформление документов после смерти

Налог при вступлении в наследство

Налогом на имущество, обязательным для выплаты наследополучателем квартиры или дома, является местный сбор (ст. 399 НК РФ). Он взимается с собственников любых помещений и сооружений. Не подлежит налогообложению общее имущество многоквартирного дома: кладовые, чердаки, вентиляционные шахты, придомовой участок или сооружения и пр.

Какой налог с наследства на квартиру Ссылка на основную публикацию

Источник: https://exjurist.ru/biznes/kakoj-nalog-s-nasledstva-na-kvartiru

Налог на наследуемую квартиру

Какой налог с наследства на квартиру?

16:58, 20 декабря 2016 7   0   2641

Первого июля 2005 года в Российской Федерации был принят Федеральный закон № 78-ФЗ, который изменил Налоговый кодекс РФ в части норм касающихся налога на наследство по закону и по завещанию.

В соответствии с принятыми изменениями с первого января 2006 года с наследников не взимается налог на наследование квартиры. Например, пункт 18 статьи 217 Налогового кодекса РФ гласит, что за доходы, приобретенные от полученного в наследство имущества, уплачивать налог нет необходимости.

Законодательство уравнивает в правах всех наследников, не деля их на очередность и степень родства.

Налог на наследуемую квартиру по завещанию

Вступление в наследство на квартиру по завещанию и по закону регулируется 61 главой Гражданского кодекса РФ. Завещание на квартиру начинает действовать с момента смерти завещателя. Статья 1118 Гражданского кодекса РФ предъявляет к завещанию следующие требования:

  1. Оно должно быть составлено лично завещателем и включать в себя только его распоряжения.
  2. Завещатель в момент составления завещания должен быть полностью дееспособным.
  3. Завещание должно содержать подпись завещателя или доверенного лица. Если завещание подписывается не лично завещателем, то в обязательном порядке должна быть указана причина отсутствия личной подписи.
  4. Завещание надлежит заверить у нотариуса.
  5. Оно должно содержать информацию о месте и времени его составления.

В период полугода с момента кончины завещателя за наследниками сохраняется право сообщить о своих правах на наследуемую квартиру, путем обращения к нотариусу.

В настоящее время при принятии наследства наследники обязаны оплачивать только государственный сбор за выдачу свидетельства о праве наследования в том размере, который предусмотрен законодательством о налогах и сборах.

На величину государственной пошлины оказывает влияние цена наследуемой квартиры и количество наследуемых долей, а также степень родственных связей между наследниками и наследодателем.

Более подробно данный вопрос рассмотрим в третьей части нашей статьи, но вы всегда можете обратиться за консультацией к нашему специалисту.

Наследование по закону

Наследование по закону бывает в случае, если наследодатель не составил завещания касательно распоряжения его имуществом. Наследование по закону совершается в порядке очередности наследников, которая определенна Гражданским кодексом РФ.

В период полугода с момента кончины наследодателя у наследников есть право обращения к нотариусу с заявлением и документами, подтверждающими родство.

Кроме того нотариусу необходимо предоставить акт оценки наследуемой квартиры, а также квитанцию об оплате государственной пошлины.

Государственная пошлина

За получение свидетельства о праве наследования (документа подтверждающего факт вступления в наследственные права) наследники обязательно уплачивают государственную пошлину. Ее размер определен пп.22 п.1 ст.333.24 Налогового кодекса РФ и составляет:

  • Для наследников первой и второй очереди – супругам, детям, родителям, полнородным сестрам и братьям —  0,3% от цены наследуемой квартиры, но не более ста тысяч рублей.
  • Другим наследникам – 0,6 % от цены наследуемой квартиры, но не более одного миллиона рублей.

Государственный сбор идентичен для наследников и по закону, и по завещанию. В случае если наследник не один, то пошлина оплачивается каждым.

Кто освобожден от оплаты государственной пошлины?

В соответствии со ст. 333.38 Налогового кодекса РФ при утверждении свидетельства о праве на наследство существуют льготы для определенных категорий наследников. Так, в соответствии с законодательством РФ, от оплаты пошлины освобождены:

  1. Инвалиды первой и второй групп – на пятьдесят процентов.
  2. Другие лица – за получение свидетельства о праве на наследство квартиры, если на время смерти наследодателя они жили совместно с наследодателем и дальше живут в этой квартире после его смерти – освобождаются от уплаты пошлины полностью.
  3. Наследники, которые не достигли возраста восемнадцати лет, ко дню открытия наследства, и лица, имеющие психические расстройства, над которыми установлена опека — пошлину не оплачивают.
  4. Герои СССР, Герои РФ — пошлину не оплачивают.
  5. Полные кавалеры ордена Славы — пошлину не оплачивают.
  6. Участники и инвалиды ВОВ – пошлину не оплачивают.

Определение стоимости наследуемой квартиры

Для определения суммы государственной пошлины наследнику нужна информация об общей стоимости своей доли. Для того что бы узнать точную цену квартиры, наследнику нужно получить независимое заключение эксперта либо другого уполномоченного на эти действия лица, а также определить инвентаризационную, рыночную, кадастровую и другую стоимость наследуемой квартиры.

Определить стоимость квартиры имеют право работники БТИ, которые выдают гражданам справки о рыночной цене квартир и домов.

Согласно пп. 8,9 п.1. ст. 333.25 НК РФ, стоимость недвижимого имущества должна определяться оценщиками, юридическими лицами, которые имеют право заключить договор на проведение оценки или организациями, которые осуществляют учет объектов недвижимого имущества по месту его нахождения.

Оценочная работа может быть совершенна как физическими, так и юридическими лицами, если они состоят в  самоуправляемых организациях оценщиков и имеют страховку на осуществление своей работы.

Если у вас остались какие-либо вопросы о налоге на наследуемую квартиру, то наши специалисты всегда готовы вам помочь.

Источник: http://lawestate.ru/nalogi/nalog-na-nasleduemuyu-kvartiru.html

Internews.ru - Интернет журнал
Добавить комментарий

одиннадцать − один =